以下是为大家整理的关于招待费接待事由怎么写5篇 , 供大家参考选择。
招待费接待事由怎么写5篇
招待费接待事由怎么写篇1
裕安区固镇学校公务接待管理制度
为了进一步加强党风廉政建设，规范学校经费的使用和管理，提高资金的使用效益，本着厉行节约，控制招待费支出，明确审批权限，规范支出标准，保证业务来往中必要的接待，根据财政部《关于行政事业单位招待费列支管理规定》的相关文件精神，结合我校实际，特制订本办法。
第1条 招待费的开支原则。
坚持勤俭节约的原则。实行校长负责制，扎口安排、定额管理、单独列项、定期结算、定期公布。接待工作“一要热情，二要从简”，对各类活动或来客确需招待的，由学校办公室具体负责实施，以工作餐为主，工作餐原则上不超过45元/人，只提供家常菜，不得提供香烟酒水。
第2条 招待费的开支范围。
本办法所称招待费是指学校为开展教育教学活动必须开支的接待费用。包括：在接待地点发生的用餐费、住宿费等。招待费开支的范围必须严格按照财经纪律制度规定和本办法执行，所有招待费必须在事业支出—商品和服务支出—招待费科目中核算，不得列入其他费用支出项目，必须在单位决算中如实反映。
第3条 招待费限额标准。
全校接待工作由校长统一管理。相关部门填写招待申报表，经校领导审批后，由校长安排对口接待。
招待费年支出总额原则上不超出当年单位预算中公用经费的2%。学校因特殊情况，如评估验收、创建工作、校园建设以及区级以上统一安排的业务活动等，确需增加招待费的，经区教育局批准后按规定报账列支，不占用本单位的招待费额度。
为了做好学校的某项工作，需在外地的其它地方办招待时，必须事先向学校校长或分管校长报告，在学校校长或分管校长同意后方可办理。
无论在何处办理何种招待，都必须坚持先报告后办理的原则，否则，不予报销。
第4条 严格执行区关于招待费管理的有关规定。
接待不得饮酒及香烟。学校招待时不得到休闲等高级娱乐场所消费。严禁校际之间相互宴请，严禁报销应由个人承担的招待费，严禁变通处理招待费。学校要定期向教职工公布招待费的支出情况，接受教职工监督。
第五条 经费报销标准、程序及手续
(1) 标准：报销所有费用，要本着厉行节约、反对铺张浪费的原则，从严控制，每餐不超过45元/人。
(2) 程序：办理招待的经办人到学校办公室填写“招待费报销单”，报学校校长或分管校长审批，经校长或分管校长审批后方能报销。
（3）手续：招待费报销一律实行“三单“合一，即：税票、菜单、公务接待申请单。
第6条 几点要求
1、各部门和分管领导要高度重视对招待费的监管，严格控制招待费使用额度，合理安排资金。
2、各部门要严格控制陪餐人员，不得随意扩大人员范围。
3、各部门一般不得以工作餐名义，进行部门职工内部招待，特殊情况有主管校领导审批。
第七条 学校年度招待费要严格控制在规定的限额内，并每学期向教职工公布一次。
第八条 对违反以上规定的学校，要严肃追究有关责任人的责任。
第九条 本办法由校长室负责解释，自发文之日起执行。
2018年2月
招待费接待事由怎么写篇2
招待费管理规定
招待费管理暂行办法 一、招待的事由 1、上级领导及有关职能部门前来视察、调研、检查、指导、接洽工作等； 2、外地有关单位的访问、参观、联系工作等； 3、乡镇及局、集团以外的本县盐业企业前来接洽工作； 4、局、集团城圈外下属单位工作人员前来办理公务； 5、会议； 6、主要领导决定的其他事由。 二、招待的内容 招待的内容包括用餐、住宿、烟酒、水果等。 三、招待的标准 （一）餐费及陪客人员数标准：餐费标准含菜、酒、烟、饭等发生在用餐时的所有费用。陪客人员的餐费标准按相应招待对象计算。 1、接待局、集团城圈外下属企业人员，安排工作餐，午、晚餐25元/人以内。 2、接待本县有关部门、乡镇及局、集团以外单位领导人员及随行人员，午、晚餐35元/人以内；非领导人员来访，午、晚餐30元/人以内。 3、接待本市各县盐业部门领导及随行人员，午、晚餐35元/人以内；非领导人员来访，30元/人以内。 4、接待省、市部门领导或本市以外的部门领导及随行人员，早餐15元/人以内，午、晚餐45元/人以内；非领导人员来访，早餐10元/人以内，午、晚餐40元/人以内。 5、营销业务交往或招商引资等特殊情况，招待标准由主要负责人酌定。 6、未经批准而超出标准的招待费，有招待申报人自负。 7、陪餐人员数一般控制在2-3人，应为接洽工作的处室负责人及具体办事人员，必要时由局主要负责人或分管负责人出面，但陪餐人员最多不超过4人。 四、招待的管理 （一）用餐招待 1、用餐招待实行对口申报。即哪个处室的业务由哪个处室的负责人（或分管此处室的局领导）申报。申报时首先由申报人到办公室填写派餐单。派餐单各项目必须真实、全面、正确填写，项目不全的不予批准。派餐单填写后，交办公室进行审批（办公室接待由分管领导审批），签字批准后，由申报人持派餐单到指定地点就餐，并将派餐单交于饭店，结账时附于账单后。用餐申报人员必须在饭店账单上填写金额大写，但一律不准签名。凡有签名者，不论有无派餐单，局主要负责人和分管财务的领导不予以签字报销（主要负责人用餐招待除外）。 2、派餐单必须事先取得。如分管招待的办公室负责人不在局内，可向主要领导申请批准。主要领导不在局内时，要在电话中请示批准。在电话中请示被批准的，在补办派餐单时，必须由主要领导和分管本处室的领导签发补办派餐单批准证明，申报人持此证明到办公室补办派餐单手续，凡无此证明的，办公室一律不得提供派餐单，否则追究办公室人员的责任。 3、急需招待而又因故无法取得与办公室负责人或主要领导联系而进行的招待，要补办派餐单。首先由接待人写出申请，说明为什么未事先取得派餐单，为什么事先未能与领导电话联系，为什么招待等。申请要交局主要领导审批。凡被批准的，持有主要领导人签字的申请到办公室补写派餐单，否则，办公室一律不准提供派餐单。派餐单补办完毕后，由申报人交相应饭店，并附于账单后。 4、凡无派餐单或有派餐单而在帐单上有签名（县外发生的用餐单据除外）的用餐单一律不予签字报销。否则要追究有关人员的责任。 5、本局人员外出在无棣境外需就餐或回无棣后需就餐，每人每次不超过25元。如遇特殊情况，需超过此标准的，要向主要负责人电话请示和批准。此情况均要交纳现金，单据要有主要负责人签字后方可办理。 （二）招待用茶、烟由办公室根据领导指示办理，其他内容的招待由局领导指定人员办理。 （三）凡工作餐，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害单位形象。 五、本制度自XX年五月 日执行。
招待费接待事由怎么写篇3
公司业务招待费申报单
年 月 日
申报部门：
接待部门
经办人
联系电话
来宾（访）单位或业务联系主要内容
接待人数
陪同人数
共 人
其中：领导 人、其他 人
用餐时间： 年 月 日（早、中、晚）至 年 月 日（早、中、晚）
用餐地点：
住宿时间： 年 月 日 至 月 日
房间数量： 套 单 标
住宿宾馆：
其他接待要求
公务接待费用估算
元
其中：用餐 元、住宿 元、其它 元
公司分管领导审批意见
领导审批意见
备 注
注：1、除用餐、住宿安排外，需安排赠送礼品及作其他安排的，在“其他接待要求”栏填明；
2、此申报单由公司财务部门自行保管。
公司业务招待费审批单
年 月 日
申报部门：
接待部门
经办人
联系电话
来宾（访）单位或业务联系主要内容
接待人数
陪同人数
共 人
其中：领导 人、其他 人
用餐时间： 年 月 日（早、中、晚）至 年 月 日（早、中、晚）
用餐地点：
住宿时间： 年 月 日 至 月 日
房间数量： 套 单 标
住宿宾馆：
其他接待要求
公务接待费用估算
元
其中：用餐 元、住宿 元、其它 元
公司分管领导审批意见
领导审批意见
备 注
注：1、除用餐、住宿安排外，需安排赠送礼品及作其他安排的，在“其他接待要求”栏填明；
2、此申报单由公司财务部门自行保管。
公司工作餐审批单
年 月 日
申报部门：
接待部门
经办人
联系电话
来宾（访）单位或业务联系主要内容
接待人数
陪同人数
共 人
其中：领导 人、其他 人
用餐时间： 年 月 日（早、中、晚）至 年 月 日（早、中、晚）
用餐地点：
住宿时间： 年 月 日 至 月 日
房间数量： 套 单 标
住宿宾馆：
其他接待要求
公务接待费用估算
元
其中：用餐 元、住宿 元、其它 元
公司分管部领导审批意见
管理办公室审批意见
意见
备 注
注：1、除用餐、住宿安排外，需安排赠送礼品及作其他安排的，在“其他接待要求”栏填明；
2、此申报单由公司财务部门自行保管。
招待费接待事由怎么写篇4
招待费管理标准
为进一步加强对公司招待费用的管理，降低成本，减少消耗，使企业不断处于可
持续发展的良性状态，逐步实现建设“一强三优”现代公司的战略目标，特制定本标准。
本标准从实施之日起，同时替代Q/JSB-2.065-2003招待费管理标准 。
本标准由吉林省送变电工程公司标准化委员会提出。
本标准由审计部归口并负责解释。
本标准起草单位:审计部 纪检监察室
本标准起草人：王绍增 刘 伟
本标准批准人：谷 克0
1 适用范围
本标准规定了吉林省送变电工程公司对招待费管理的职能、管理内容与要求。
本标准适用于吉林省送变电工程公司。 2 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文
件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，
鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期
的引用文件，其最新版本适用于本标准。
GB/T 1.1-2000 标准化工作导则 第1部分：标准的结构和编写规则 3 管理职能
3.1 审计部、纪检监察室负责制定、修改招待费管理标准。 3.2 审计部、纪检监察室负责监督公司招待费用的使用情况。 3.3 总经理工作部对公司机关在职工食堂发生的招待费进行管理。 4 管理内容与要求
4.1 机关各部门在长招待客人，原则上一律在机关职工食堂办理客餐。 4.2 凡是要在公司职工食堂用客餐的部门，需提前3小时到总经理工作部办理“食
堂招待客人就餐单”（样式附后），同时商定用餐标准。餐后，由承办部门负责人在
“招待客人就餐单”上签字。食堂以“招待客人就餐单”作为结算依据。 4.3 如遇重要的外事活动或确实需要在机关职工食堂以外用客餐的部门，需向主管领导请示并明确客餐标准，持发票报销。
4.4 公司机关各部门的招待费用按本年度公司财务部核定的招待费指标控制。 4.5 公司班子成员所发生的招待费，由总经理按例外原则严格掌握。 4.6 招待费发票以每次为单位，单独填于一张凭证粘贴单中，并同时具备经手人、
部门负责人、总经理（主管领导）签字及审计部盖章方可报销。 4.7 审计部建立招待费用登记台帐，以部门为单位分别记录招待时间、招待对象、
金额等。
4.8 在长费用单位发生招待费用，由本单位主要领导从严掌握。餐费发票经审计部
门登记盖章后，在本单位财务部门报销。其他单位发生招待费用，由本单位主要领导
（参照公司招待费管理标准）从严掌握，在本单位财务部门报销。
4.9 驻京办事处的客人原则上在天池饭店接待，确实需要在天池饭店以外接待的，
办事处负责人从严控制；其他驻外办事处的招待费由负责人负责控制。 4.10 各单位及各级领导干部遵守此标准情况将作为廉政建设考核的一项重要内容。
编号：
客人单位及人数 客餐时间 年 月 日
承办部门 陪餐人数
拟就餐标准 元
总经理工作部主任： 承办部门负责人：
编号：
客人单位及人数 客餐时间 年 月 日
承办部门 陪餐人数
总经理工作部签字 批准就餐标准 元
主副食 元
食堂负责人签字 实际
酒水 元 发生
金额 承办部门负责人签字 合计 元
注：承办部门凭此单向食堂订餐；
招待费接待事由怎么写篇5
业务招待费税前扣除标准2019开办费业务招待费扣除标准
业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用?其超标扣除是许多企业面临的问题，也是所得税汇算清缴时涉及调整最多的成本费用项目。企业如果不能对业务招待费进行正确的税前扣除，不仅可能增加企业的纳税负担，还可能增加企业汇算清缴时的工作量。因此，对于业务招待费的正确列支，应引起企业财务人员的高度重视。对此，本文将详述业务招待费的税前扣除政策及会计处理方法。
** 年1月1日起施行的《企业所得税法实施条例》(以下简称《实施条例》)第四十三条规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的 5‰。
假定某企业 ** 年的销售(营业)收入是 25 000 万元，企业当年实际发生的业务招待费是 120 万元。则当年企业所得税应纳所得额的调整金额计算步骤如下：业务招待费扣除标准=25 000×0.5%=125 万元; 实际发生额的 60%=120×60%=72 万元，低于扣除标准，所以应按实际发生额的 60%扣除;应调增应纳税所得额：120-72=48 万元。
1. 《实施条例》规定，不论企业的业务招待费实际发生多少，最多只能按照发生额的 60%扣除。也就是说，只要企业发生业务招待费，就需要至少作 40%的纳税调整。以前，无论原《企业所得税法》还是《外资企业所得税法》都不存在这种将业务招待费先打六折， 再计算剩余部分是否可扣除的规定。
2. 在业务招待费实际发生额的60%中，可扣除上限不得超过企业销售(营业)收入的 5‰。
相对于原《外商投资企业与外国企业所得税法实施细则》中按业务收入来计算业务招待费的扣除标准(根据业务收入大小，最高可按业务收入的 1%计算扣除)而言，扣除比例大幅下降。
3. 业务招待费的税前扣除标准不分行业，都按统一标准执行。改变了原《外资企业所得税法》中规定的区分不同行业，按不同的扣除标准计算扣除额。
4. 在现行《企业所得税法》下，企业只要发生业务招待费，就必然需要调增应纳税所得额。为避免不必要多交的企业所得税，企业更应该作好业务招待费预算，严格控制业务招待费的支出。
在业务招待费的列支范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在实践中，业务招待费列支的具体范围一般如下：
(1)因企业生产经营需要而宴请或用于工作餐的开支;
(2)因企业生产经营需要赠送纪念品的开支;
(3)因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费、交通费及其他费用的开支;
(4)因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。
税法规定，企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费，主管税务机关要求提供证明的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。在业务招待费用核算中要按规定的科目进行归集，如果不按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目，不允许税前扣除。
一般来讲，外购礼品用于赠送的，应作为业务招待费，但如果礼品是纳税人自行生产或经过委托加工，对企业的形象、产品有标记及宣传作用的，也可作为业务宣传费。同时，要严格区分企业给客户的回扣、贿赂等非法支出，对这些支出不能作为业务招待费在税前扣除。业务招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、为企业销售产品而产生的佣金以及支付给个人的劳务支出也都不得列支业务招待费。
《国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表 __》(国税发[**]56号)进一步明确，自**年7月1日起，《企业所得税纳税申报表(试行)》规定广告费、业务招待费、业务宣传费等扣除的计算基数均为申报表主表销售(营业)收入。销售(营业)收入按照会计制度核算的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定应确认为当期收入的视同销售收入三部分组成。
主营业务收入是扣除其他折扣以及销售退回后的净额，纳税人经营业务中发生的现金折扣计入财务费用。其他折扣及销售退回，一律以净额反映在主营业务收入中。
其他收入包括按照会计制度核算的营业外收入，以及在资本公积金中反映的债务重组收益、接受捐赠资产、资产评估增值及根据税收规定应在当期确认的其他收入。对经税务机关查增的收入，根据规定，销售(营业)收入是纳税人的申报数，而不是税务机关检查后的确定数，税务机关查增的收入应在纳税调整增加额中填列，不能作为计算招待费的基数。
视同销售是指会计上 __销售核算，而在税收上作为销售、确认收入计缴税金的商品或劳务的转移行为。主要包含：一是自产、委托加工产品用于在建工程、管理部门、非生产机构、赞助、集资、广告、样品、职工福利奖励等方面的材料和自产、委托加工产品的价值金额。二是处置非货币性资产收入，指将非货币性资产用于投资、分配、捐赠、抵偿债务等方面，按照税收规定应视同销售确认收入的金额。
业务招待费的财税处理需把握以下两点：
我国现行的税收对业务招待费的范围没有作出详细的解释，但《企业所得税法实施条例释义》中指出：业务招待费支出的税前扣除的必须符合税前扣除的一般条件和原则，如企业开支的业务招待费必须是正常和必要的、业务招待费支出一般要求与经营活动“直接相关”、必须有大量足够有效的凭证证明企业相关性的陈述。另在《实施条例》第二十七条“合理的支出”中也指出了合理性的具体判断，主要是看发生支出的计算和分配方法是否符合一般经营常规，如企业发生的业务招待费与所成交的业务额或者业务的利润水平是否相吻合等。根据新税法规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。那么在列支业务招待费时，是不是满足“实际发生、与取得收入有关、合理”这三个标准，都需要主管税务部门的认可。
《实施条例》第五十八条规定，固定资产按照以下方法确定计税基础：(二)自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础;依据上述规定，在建工程发生的管理费用应包括工程管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、费和差旅费、业务招待费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费等。由此可见，在建工程发生的业务招待费也应按照《实施条例》第四十三条的规定处理。
内容仅供参考