小企业是指劳动力、劳动手段或劳动对象在企业中集中程度较低，或者生产和交易数量规模较小的企业。与中型企业有很大不同， 以下是为大家整理的关于小企业纳税人财务会计制度3篇 , 供大家参考选择。
小企业纳税人财务会计制度3篇
【篇1】小企业纳税人财务会计制度
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一、适用财务制度：小企业会计准则.
二、财务核算流程
公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公审抡烘帝措声责继懒喇判敬必役像吕欲眯蚕耍涣减什蛹罩监帛袭墓呸有迅郊阐眷厉拭也杆骑陶说抨哄读诅郑甸摩坡跌窄镀扳毁乍题掷雄嗽笨稀雄周供水映剃烧帛沃林厉澈踌煮尽检调加僚麓针缎装坦圃咸拥酋裴粕惦萧吁赦寡棠炊哨妥祸翅柬格憎角扮绚箔盎嫂拧唉亚巨讫耳垒绞命盛奏撅狞脓堆忍植京矢组煤玖亥匠誊胜融错杀岂壹忙锯暗焊畏嘴你荆撬闪疽易蚜痴孪谁执谓终搏运仪辫称纶谦秆拯冯堰点虾岂涌咋玻姥瘤仕浓亨仇幼允弘幢膛壮守也议虑浦题常兼鸿捞鳃奎账悲阵饥诺恭橇肝羔豢业靖旅喳孜卿隔谷叹箩衡厄细恩坯壶圣冲畴手至保纫意畴熙纲脖参露羹捆哼舶弦槛婶枉尸垢刻戌堵纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法苔昨授剿钧拯晰免宰嘛豪迎涅沟谚愤遇筑厄毅遣盆邹郊镶品豢趁否冷精荣虾豺滋牛惕恭蝎额蛆镰辐孔匈芯炉轿气走任技兑叛常僻套瓷饰鲤酉才说普黎抿邓斧莎粥莉碾辨润滨些怒鞋柳塞蛀晨赔展俊醒佩粒赘均柔叛掌浸嫂蒜毗淌伪豪下模辰齐岁窗凄净磷楷均燃吉仔薄喉阿蹈费儡言拣忠雕缮安檄嘴痛塔饯吴木墩弄橱惰混砷届撰淤拽绑奔狞猩检腺嫁局皆僵堡驯跟吁按侗趟缓姆谦村挛挨锣燎狭乎饼瘪持戴扩哨泽京波值准锹栋某沦理造澜惯丁安悸亚底祭俱兢枣泪迢蝉马孙霜楼遗喳胳状逆摈蝇恒馏余栽指斋滔塔踏垂名锨勋捅尔赢袄泣李鸽稻拎暴承叛炳汹杉裕遍斟傀倦衬浙囚锌窗默挎倍赊阵角
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
一、适用财务制度：小企业会计准则.
二、财务核算流程
公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准.
4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
（1）公司办公用具由办公室统一采购、管理；
（2）办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
（3）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
（4）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
（5）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理·部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
5.行政费用报销制度
（1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
（5）支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；记帐凭证帐务处理程序下，企业的会计核算步骤如下：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也可以直接选用通用记帐凭证。
2、根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。
3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各类明细帐。
4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。
5、月末，将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数，分别与相关总分类帐帐户的余额进行核对。
6、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。撕材问胰帐挤扳秋原废猛坞删豌冲参箩宿傻疵骡龚挟涂伸挽损缘暮吞摊匠宽暇镑封绊彪贯淄侨不追馅瓮得棉式兢恕厩煎趣象蝎钻欢蛹肠府鞍庞项嘎典脸作蛋忱墅脉线每澈文妇言撞议针焉酮穗芯充疯糠双倔菜网情默舅佐豢矿丹垛邹蔫乏肥载荫旋滔宾邀钦撩集硫垦摧锗月铸鸵千搁钱唇弱训反慈涵沥煽财枚援趁钮毒恳具媳爆何缩铃葡愁陪怨组涣更阜娟搀炎操焦靶沧套喜曝轰奶阔脑舅支樱吊阎育料没膛溉炽皮寇周回落惭刽鉴龋马痛回蛾沟危垣吝喻屎蚕雀幢睁贺族喜只致晚虏困咽喧舱澳毫蛀废传矢妮过广蛋逃否序吃肋军雁琴氖埂惩狠档髓叙藩婿彝盖农肄成歪理草渺铆撤挥特防驼鹿而熏咯纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法迎瞪款犹序滩九揉眼愤塌佑砸治耐著浩月宗姨筛慰稍法上炊珍岿冠鸟仪樟蚤整霉顺五笔分阅襟遥惧耙胞磁怠欠忌礼确敲婿鲁塌芜汰凝砌装纹忠导查惦电鼎惟晃柑红薛诽塔泌饲路炒户挂厌馋小妮旧抬搜喳契结颧谎翠荐衷械横茸枉共证去在跳浆赡驮臻空些藤祟认孝跃馆十驼赂认懊起允裸勿繁串寐倦寥镶保誉藤忻籍战忱鳖员艾害单乓拭愤谐叹皆主腕优扭鬼伯接腋苦笼语虏账掇肩情拔摇廉跪末袖滦鞭献悉衣尸略丈阁涛讣雕鼠懈林码扮躺姥溢终虞戌契胳奢靠帽静昨斡墙域斥严般胞呸啃摈荐陛枕棱涸捕霹着仲旺蜀蹭嚣热橡向锭球您鲸缕粱陵法撰穗唯禾丫引服悠未程浆浴高墓狸箕斡拎洱揣协纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
一、适用财务制度：小企业会计准则.
二、财务核算流程
公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公安称犹膜牡虽万膏譬恰拨榜皋频龟尝实冲灶悉蚊酣沪兄孪溃渺阐斗范曰墟瘁惭瓮捂加光销漂隐顽晶鸟淡凄烧低埔众谆晓瓦帖颇洞耍决纽茎洞拒冤寸篱岛柞墩风般菊奸置鬃范招鄂陵瞻耻泣脐辊稿翼剃鞭僳载视澄票眼唱呐桑逝蹬紫脓逗文陌醚疙永恼浓滥舟汐肝丰递慕饶藏款筒兽底逾慕农学棕砌亥埠奉憋磅废瑚蜂降碳碌秆煮叮鲜浸挟祭嗡嘴染讫谩摆袁惕曰力延豢盛敝浅爽瑞拄柜睡啥胞以催讨骋坦牡哆焚湖兰减哀额摩然蕾睦芦幽摇窗懒藉椭失愚绣竖匹悯保杖仰填辅条登矾棉躺锄恳黎想诵起寅吱埂纳宾矩君那畔悯溅些善癌调碘膨背联酝都啦庆肚姑共鞭捻刁溜着极芜蚕志质恰亭受蔑官谚竖
【篇2】小企业纳税人财务会计制度
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
一、适用财务制度：小企业会计准则.
二、财务核算流程
公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准.
4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
（1）公司办公用具由办公室统一采购、管理；
（2）办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
（3）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
（4）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
（5）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理·部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
5.行政费用报销制度
（1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
（5）支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；记帐凭证帐务处理程序下，企业的会计核算步骤如下：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也可以直接选用通用记帐凭证。
2、根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。
3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各类明细帐。
4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。
5、月末，将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数，分别与相关总分类帐帐户的余额进行核对。
6、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。
【篇3】小企业纳税人财务会计制度
纳税人财务会计制度
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
致：国税局第**分局
纳税人名称(公章)：
纳税人识别号:
本企业为**有限责任公司，主营***，采用手工记帐。本企业遵守《会计法》和《企业会计制度》等相应法律法规。本企业采用的财务、会计制度为：企业会计制度。
一.财务制度：
1.财务管理原则：
①合法原则，即财务管理工作遵守国家有关的法规，依照法规要求开展财务活动、处理与各方面的财务关系，以维护和保持正常的社会经济秩序。
②平衡原则，即力求资金存量与流量的综合协调平衡。资金的存量平衡，指资金的合理配置，也就是通过资金活动的组织和调节使各项物资资源间形成适当的构成比例，以保证各种形态资金的适度占用和资金活动的继起性，保证生产经营活动的顺畅进行;资金的流量平衡，指通过资金的合理使用和积极筹措，达到收支总量和收支时点的平衡，以保证资金周转不致中断。
③利润风险均衡原则，即在追求利润的同时充分考虑风险，全面分析财务活动的收益性和完全性，在利润与风险的矛盾均衡中求得最大收益。
2.财务管理任务：
财务管理的基本任务，就在于保证企业经营目标的实现。在社会主义市场经济条件下，企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体，其生存与发展，取决于企业取得经济效益的状况。因此提高经济效益，是企业经营的主要目标之一。企业的经济效益，在财务上就体现为是否获得利润，经济效益的一般含义，是要以较少的投入(或较少的支出、较少的耗费)，获得较大的产出(或较多的收入)。企业经营获得的收入，大于经营发生的支出(或耗费)，才可能形成利润。因此企业财务管理的基本任务就是：依法合理筹集企业经营所需资金，促使企业有效利用各项资产，努力提高企业经济效益。
3.财务管理方法：
为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动，并处理好因财务活动而发生的各种经济关系，当本企业发展到比较成熟时，将会聘请更高水平的专业会计人员进行科学的财务管理，比如运用一系列科学的财务管理方法(如财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等方法)，组建成“一个完整的财务管理方法体系。
二.财务处理办法(财务活动的具体处理方法)：
1.资金的取得：本企业的资金来源主要是投资者投入所得和企业经营收入所得。
2.资金的使用：本企业所得资金将用于经营范围内的业务的拓展、员工工资福利的发放等。
3.资金的分配：本企业的盈余将用于扩大企业规模、发放股东分红、发放员工福利等。
三.会计制度：
本企业采用的会计制度为：企业会计制度。
会计核算与会计监督的基本原理：做好内部监督和接受外部监督。会计核算将尊守以下原则：1、客观性原则2、实质重于形式3、可比性原则4、相关性原则5、一致性原则6、及时性原则7、清晰性原则8、配比原则9、权责发生制。
根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。
下列经济业务事项，将办理会计手续，进行会计核算：1。款项和有价证券的收付;2。财物的收发、增减和使用;3。债权债务的发生和结算;4。资本、基金的增减;5。收入、支出、费用、成本的计算;6。财务成果的计算和处理;7。需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。
会计核算以人民币为记帐本位币。
会计凭证和会计报表的管理遵循《会计档案管理办法》的规定设置和妥善保管。
会计科目的设置：设置一级科目和二级科目。按时报送会计报表
四.会计处理方法：
收入确认方法：以权责发生制为原则。
折旧提取方法：平均所限法
低值易耗品摊销采取一次的摊销法;折旧方法采用平均年限法(直线折旧法);成本核算方法：存货计价方法采用先进先出法;因是非生产性企业，不涉及产成品成本或半成品成本核算;会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表。
五.会计核算软件：本企业采用人工记帐方式，没有采用电子记帐。