下面是小编为大家整理的水土保持动态监测与消长分析评价项目绩效评价报告,供大家参考。
水土保持动态监测与消长分析评价项目绩效评价报告
一、基本情况 （一）项目概况 1. 项目背景
根据《中华人民共和国水土保持法》第五章第四十条，《西藏自治区实施<中华人民共和国水土保持>办法》第三十八条，县级以上人民政府水行政主管部门及所属水土保持监测机构应当完善全区水土保持监测网络，组织开展全区水土流失动态监测，研究水土流失发生、发展、变化趋势。
根据《水利部关于加强水土保持监测工作的通知》（水保[2017]36 号），实施重点防治区水土流失动态监测和分析水土流失消长情况作为一项重点任务，且每 5 年完成一次普查，并将水土流失普查成果进行公告。
根据《水利部办公厅关于做好年度水土流失动态监测工作的通知》（办水保[2018]77号），切实做好年度水土流失动态监测工作，开展以县级行政区为单元的水土流失年度消长情况分析评价，并及时发布年度水土流失监测成果。
2. 主要内容及实施情况
在 2019 年开展的全区水土流失动态监测及消长分析评价基础上，2020 年利用高分遥感影像、野外实地调查及复核，
以县为单位开展水土流失消长情况分析并公布成果。2020 年已经完成对 53 个县动态监测范围及消长分析评价范围，成果报告通过审核并入库，基础数据收集率达到 98%。
3. 资金投入和使用情况分析
2020 年自治区财政下达资金 199.63 万元，2020 年已全部到位。截至 2020 年 12 月 31 日，已执行预算资金 199.63万元，资金执行率 100.00%。
项目资金做到了专款专用，根据资金管理办法对资金进行申请、划拨、使用等过程进行监控，严格执行了自治区财政相关财务管理制度。
（二）项目绩效目标 全面掌握西藏全区的气象、地形、土壤、植被、土地利用及水土保持措施等影响因素的基础上，每年以县为单位分析评价水土流失类型、面积、强度和分布状况的变化，为政府决策、社会公众提供数据支撑，完成对 53 个县动态监测范围及消长分析评价范围。
二、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的、对象和范围 1. 绩效评价目的
开展本次绩效评价工作是为了客观公正地评价 2020 年度绩效目标的实现程度、资金使用效率和社会经济效益,为经费预算安排提供重要依据;加强财政预算资金支出管理,强化支出责任,建立科学、合理的财政资金支出绩效评价管理体系;根据绩效评价结果,及时总结经验,分析存在问题及
原因,采取切实措施进一步改进和加强财政部门整体支出与项目支出资金管理,不断提高部门资金管理水平和使用效益。
2. 绩效评价对象和范围
按照不低于 20%的项目数量优先选择部门履职的重大改革发展项目，随机选择一般性项目，组织开展绩效外部评价工作。
绩效评价的内容主要包括项目决策情况、资金管理和使用情况、相关管理制度办法的健全性及执行情况、实现的产出情况、取得的效益情况和其他相关内容 （二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准 1. 绩效评价原则
本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出、效果的绩效逻辑路径开展工作。
2. 评价指标体系
评价过程中,参照《西藏自治区财政厅关于开展 2020 年度自治区本级预算部门绩效自评和外部评价》的通知(藏财绩〔2021〕19 号)的要求,结合项目支出的特点,有针对性的设计该项目的绩效评价指标体系，具体绩效评价指标体系见附件 1。
（1）决策指标：占权重分 15 分，从项目立项与资金落实两个方面进行考察，主要包括立项依据充分性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金分配合理性等指标。
（2）过程指标：占权重分 30 分，从业务管理与财务管理两个方面进行考察，主要包括资金的到位率、制度执行有效性、管理制度健全性、资金使用合规性等。
（3）产出指标：占权重分 35 分，从数量、质量、及时性及成本四个方面进行考察，考察内容主要包括实际完成率、质量的达标率、财政拨款预算控制额等。
（4）效果指标：占权重分 20 分，主要生态效益、社会效益、可持续影响力、满意度四个方面进行考察，考察内容主要包括生态环境提升情况、社会大众满意度等。
3. 评价方法
绩效评价项目组本着科学、规范、独立、客观、公正的原则,通过听取介绍、数据资源抽查、财务检查、绩效资料审查等多种方式,来掌握部门预算执行情况,并按照评价指标、评价标准和评价规则等，综合应用以下评价方法：
（1）比较法，运用访谈、基础数据表及实地核查对经开区规建局市政服务管理经费绩效目标及实施效果进行评价。
（2）公众评判方法，通过对干部职工及人民群众进行问卷调查，了解评价项目实施情况及目标实现程度。
（3）因素分析法，是指通过综合分析影响绩效目标实现的内外因素，评价绩效目标实现程度。
本次绩效评价结果采取评分与评级相结合的形式。评分实行百分制，满分为 100 分(具体量化指标详见附件)。根据得分情况将评价结果分为四个等级；考核得分 90 分(含)以
上为优秀,80(含)—89分为良好,60(含)—79分为合格,60分以下为不合格。
4. 评价标准
该项目主要运用计划标准对绩效指标完成情况进行对比，确保评价结果的客观、准确。
（三）绩效评价工作过程 根据《西藏自治区财政厅关于开展 2020 年度自治区本级预算部门绩效自评和外部评价》的通知(藏财绩〔2021〕19 号)等相关要求,对本部门重点项目和一般项目组织开展外部绩效评价。
2021年 10月25日,水利厅根据绩效评价相关管理办法。针对本部门重点项目和一般项目支出执行情况收集、整理材料,按照要求撰写自评报告,反映部门重点项目和一般项目支出资金使用和管理情况、项目组织实施情况、预算实际完成情况和项目绩效实现情况。
10 月 26 日至 11 月 5 日,对项目单位提交的绩效报告和相关材料的完整性和真实性进行复核。
11 月 6 日至 11 月 9 日,对项目单位的自评情况、预算支出情况和绩效情况等相关材料进行充分审核,并按照指标体系和评分标准形成评价结果。
三、综合评价情况及评价结论 通过查阅资料、访谈、数据处理与分析对上述指标分析的结果,对该项目进行客观评价，最终评分结果为：97.00 分,绩效评价结果为“优秀”,具体评价过程及结果见附件 2。
四、绩效评价指标分析 评价组根据获取的数据资料，包括部门项目支出绩效目标申报表、项目支出绩效自评表等资料，结合与项目实施单位的访谈了解，对该项绩效目标进行梳理，依据项目实施内容、历年运营情况制定合理的目标值并对目标进行细化分解，从其完成情况、质量、及时性及成本节约率来进行综合分析，具体评价过程见附件 2。
（一）项目决策情况分析 项目决策情况包括项目立项、绩效目标、资金投入 3 项二级指标。
1. 项目立项分析
项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求，部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目不存在与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。
2. 项目绩效目标分析
根据 SMART 原则，绩效目标是明确的、可衡量的，同时与项目内容密切相关，且在一定期限内是可实现的。通过对项目内容的具体分解与细化，可对目标达成情况进行有效监控分析，有利于及时发现问题，保障项目实施的效率与效果。依据获取资料及评价组梳理情况，绩效目标符合 SMART 原则内容明确、与项目实施内容及开展情况相对应。
3. 项目资金投入分析
项目预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，与项
目单位实际相适应。
（二）项目过程情况分析 项目过程情况包括项目资金管理、组织实施 2 项二级指标，具体从资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性及制度执行有效性 5 个指标进行评价分析。
1. 项目 资金管理分析
2020 年自治区财政下达资金 199.63 万元，2020 年已全部到位，到位率 100%。截至 2020 年 12 月 31 日，已执行预算资金 199.63 万元，资金执行率 100%。该项目的资金拨付有完整的审批程序、开支符合预算规定，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
2. 项目 组织实施分析
项目单位制定了相应的资金管理办法，并且管理办法符合相关的财务会计制度的规定；本项目在实施过程中有完整的财务监控机制，有财务监控人员对项目资金使用情况进行审核且审核效果有效；项目合同书、验收报告等资料齐全并及时归档。
（三）项目产出情况分析 项目产出情况包括项目产出数量、产出质量、产出时效、产出成本 4 项二级指标，具体从实际完成率、质量达标率、完成及时性、成本节约率 4 个指标进行评价分析。
1. 项目 产出数量分析
2020 年已经完成对 53 个县动态监测范围及消长分析评价范围；成果报告通过审核并入库；基础数据收集率达到 98%。
2. 项目 产出质量分析
技术路线一致率达到 100%；成果合格率达到 100%。
3. 项目 产出时效分析
该项目 6 月完成相关材料收集获取；9 月完成土壤侵蚀因子提取；10 月份完成野外复核；11 月完成数据分析、整编；12 月完成数据审核入库。
4. 项目 产出成本分析
该项目预算为 199.63 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，实际支付金额为 199.63 万元，财政拨款额控制在预算范围内。
（四）项目效益情况分析 项目效益情况包括实施效益、满意度 2 项二级指标，具体从经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度5 个指标进行评价分析。
1. 项目 实施效益分析
该项目的实施对促进社会经济发展有所帮助；提高水土流失防治的数据支撑；为经济社会繁荣发展提供重要支撑。
2. 项目 满意度分析
数据使用对象及业务主管部门对水土保持动态监测与消长分析评价项目满意度大于 90%。
五、主要经验及做法 （一）建立绩效问责机制，实现了预算和绩效管理一体化，强化绩效理念和责任意识，提高财政资金使用效益。
（二）创新绩效评价工作开展模式。委托第三方对预算
项目开展绩效评价工作，有力保障了绩效评价质量。
六、有关建议 （一）完善全过程绩效管理链条。切实做到预算编制有目标（绩效目标）、预算执行有监控（绩效跟踪）、预算完成有评价（绩效评价）、评价结果有反馈、反馈结果有应用的绩效管理思路。
（二）做好绩效运行监控。对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题及时整改，确保绩效目标如期实现。
七、其他需要说明的问题 无。
附件：1.财政支出绩效评价指标体系
2.财政支出绩效评价指标得分情况表
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